данном следует выдвинуть версию о том, что через данное предприятие осуществляется легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в связи с чем подлежит установлению как факт совершения «первоначального» преступления, так и механизм отмывания денежных средств или иного имущества. Кроме того, нужно выявлять конкретных должностных лиц, которые осуществляют легализацию (следует помнить, что руководитель и главный бухгалтер не могут быть «автоматически» привлечены к уголовной ответственности, поскольку их виновность должна быть доказана в установленном законом порядке).
Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Уголовно-правовые, уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты
·
А.В. Гриненко
