БДДС показывает прогнозные (планируемые исходя из условий договоров и графиков оплат заказов) поступления авансов и оплат за реализованную продукцию и услуги в планируемом периоде, а также поступление оплаты за продукцию, отгруженную ранее (в счет погашения дебиторской задолженности). Аналогично в БДДС показывается расходная часть по авансам и оплатам поставщикам по поступающим товарам, материалам и услугам, а также оплаты по погашению кредиторской задолженности из прошлых периодов.