Валовый долг — это сумма всех непогашенных обязательств фирмы.
Чистый долг — это сумма всех непогашенных обязательств фирмы, уменьшенная на остаток денежных средств на счетах и в кассе, а также их эквивалентов. Здесь и вообще, под «эквивалентами денежных средств» понимаются высоколиквидные ценные бумаги, которые в любой момент можно конвертировать в деньги (т.е., свободно торгуемые на фондовом рынке).
Полное руководство по финансовому моделированию. Для предпринимателей
·
Александр Билый
