Условие ликвидности выполняется, когда притоки финансовых средств больше или равны оттокам финансовых средств.

Ликвидность компании – это способность компании погасить свои текущие задолженности за счет существующих на данный момент денежных средств и других активов, которые можно быстро продать по рыночной стоимости. Ликвидность означает платежеспособность компании за счет своих ликвидных активов.

Платежеспособность – это способность компании своевременно платить по счетам. Критериями ее являются наличие денег на расчетных счетах и в кассах и отсутствие просроченных задолженностей.

Качество финансового планирования зависит от внешних и внутренних условий.

Внешние условия связаны с оценкой ситуации на товарных и финансовых рынках (на схеме это «Рынок сбыта», «Рынок закупок», «Рынок денег и капитала», «Государство»). Для финансового планирования важна достоверная информация по следующим факторам:

спрос на товары (от потенциальных клиентов);
предложения по товарам (от потенциальных поставщиков);
цены на товары и материалы;
возможность и условия кредитования;
порядок налогообложения;
используемые системы расчетов с контрагентами (отсрочки, предоплаты, финансовые инструменты).