Шаг 6. Создать план движения денежных средств
Перейдем к составлению плана движения денежных средств. Перед этим нужно заострить внимание на одной важной вещи. Далеко не у всех цифры в финансовом плане совпадают с фактическим потоком денежных средств. Например, по факту может оказаться, что кто-то из клиентов платит с отсрочкой или совсем не заплатил. Поэтому необходимо ввести понятие «чистый денежный поток» (Free Cash Flow): разницу между фактическими поступлениями и расходами денежных средств.
Если вы еще не запустили бизнес и понимаете, что чистый денежный поток будет примерно совпадать, то можно условно приравнять денежный поток с планируемой прибылью, добавив при необходимости инвестиции, которые нужно вложить в проект (начальные инвестиции вписываются обычно нулевым периодом), но при этом вы должны помнить, что это разные вещи.
В других случаях нужно перейти к прогнозу движения денежных средств. Это удобно делать в следующей таблице (см. с. 123) с разбивкой по денежным потокам от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Ниже рассмотрим некоторые пункты.
• Поступление денег от продаж должны учитывать не фактические продажи, а реально полученные или планируемые к получению деньги. То есть нужно учитывать авансовые платежи и задержки финансирования.
• Капитальные расходы – это средства, использующиеся для приобретения или модернизации физических активов.
• Сумма денег по состоянию на начало месяца – это ожидаемая сумма средств на банковском счету и в кассе, по состоянию на начало периода.
Стартап на миллиард. Пошаговое руководство по созданию диджитал-бизнеса
·
Максим Спиридонов
