Совет 20. Как будет использоваться операционная прибыль бизнеса? Для ответа на этот вопрос проверьте расчет операционного денежного потока в прогнозном отчете о движении денежных средств.

Денежный поток от операционной деятельности рассчитывается по формуле:

Денежный поток от операционной деятельности = Чистая прибыль (Net Profit) + Амортизация (Depreciation & Amortization) + Изменение дебиторской задолженности (Change in Accounts Receivable) + Изменение товарных запасов (Change in Inventory) + Изменение кредиторской задолженности (Change in Accounts Payable) + Изменение обязательств по налогу на прибыль (Change in Income Tax Payable) + Изменение обязательств по налогу с продаж (Change in Sales Tax Payable).

Работа этой формулы показывает, как планируемая чистая прибыль будет конвертироваться в денежные средства.