Депозитарий и управляющая компания не могут быть аффилированными лицами. В соответствии с российским законодательством реестр владельцев инвестиционных паев могут вести или регистратор, или специализированный депозитарий данного фонда. Проверку достоверности ведения учета и отчетности управляющей компании фонда осуществляет аудитор. Такая сложная конструкция фонда обеспечивает надежность проведения операций с имуществом фонда, но в то же время повышает издержки управления. Управляющая компания должна постоянно отчитываться о состоянии дел в фонде. В 2016 г. Центробанк пересмотрел
Финансовая экономика. Том 1
·
В.В.Иванов
