Им запрещено проводить сомнительные операции, поскольку они могут лишиться лицензии. Это значит, что банки сами заложники ситуации. Какая-то борьба на выживание, звездные войны, голодные игры... Или банки «убивают» клиентов, или ЦБ РФ — банки, ведь они обязаны исполнять требования и даже рекомендации этого публично-правового института.
Методические рекомендации Банка России от 13 апреля 2016 года № 10-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов». Именно здесь минимальная налоговая нагрузка впервые определена как сомнительная: «Уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковского счета не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,5 % от дебетового оборота по такому счету, при этом размер сумм НДФЛ, уплачиваемых с заработной платы работников клиента, может свидетельствовать о занижении реальных сумм заработной платы (налогооблагаемой базы)». В 2017 году Методическими рекомендациями Центрального банка № 18-МР от 21 июля 2017 года порог увеличен до 0,9 % от дебетового оборота по счету клиента. При этом уплата налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в размере ниже обозначенного уровня не единственный определяющий фактор, который позволяет автоматически признать факт того, что клиент совершает сомнительные операции.
Сомнительные операции — это операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования серого импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей.
Чтобы разобраться, как выполняется эта процедура (естественно, с привязкой к нашему закону), необходимо понять, почему так происходит. Проще говоря, установить причины блокировки. Конечно, самому проанализировать все критерии сомнительных операций, писем и рекомендаций ЦБ РФ возможно, но на это уйдет достаточно много времени. Плюс их перечень носит неисчерпывающий характер, а значит, вы рискуете надолго погрязнуть в своей ситуации.
ВЫВОД Не спешите возмущаться неудачно сложившимися обстоятельствами. А именно — если вам заблокировали ДБО без запроса, отказали даже принять документы и платежные поручения на бумажном носителе, закрыть счет. Теперь, зная структуру финансового мониторинга в банке, вы понимаете, что 115-ФЗ не играет в одни ворота и у кредитной организации есть обязанность рассмотреть документы и сообщить вам письмом о результатах рассмотрения.
Чтобы выйти из такой неприятной ситуации, необходимо понимать цели ваших действий. Это, во-первых, разблокировка ДБО, что позволит далее сотрудничать с банком, а во-вторых, вывод денежных средств со счета, заблокированного по 115-ФЗ, без комиссии и без негативных последствий для вашего бизнеса при обслуживании в другом банке.
