Книга адресована бизнесменам, предпринимателям, самозанятым и гражданам, которые ведут предпринимательскую деятельность неофициально — занимаются торговлей криптовалютой, строительством, предоставляют другие услуги. В книге авторы подробно раскрыли тему причин блокировки счетов и карт граждан по 115-ФЗ, технику безопасной работы, алгоритм поведения при блокировке счета банком, безопасного и легального снятия наличности, рассказали о черных списках, а также про основные ошибки и подводные камни при взаимодействии с банком.
В электронном приложении к книге вы найдете бонусную главу «Актуальное о 115-ФЗ», содержащую самую свежую информацию об этом законе.
В электронном приложении к книге вы найдете бонусную главу «Актуальное о 115-ФЗ», содержащую самую свежую информацию об этом законе.
Дәйексөздер528
Схема обналички с комиссией по трудовым спорам
Схема обналичивания денежных средств в таком случае проста. Дело в том, что решения КТС имеют статус исполнительного листа. То есть один из работников предъявляет этот документ в банк работодателя, а тот обязан списать деньги со счета фирмы в пользу пострадавшего. Далее стандартный вывод средств в виде налички.
Налоговая пока не придумала способов борьбы. Но банки будут максимально затягивать процесс выдачи денег — растянут сроки до семи дней. Однако финансовые организации не могут совсем отказаться исполнять решение КТС, так как получат штраф или вовсе нарвутся на иск от гражданина.
Министерство юстиции РФ будет ужесточать порядок проверки решений КТС. Планируется привлекать судебных приставов, чтобы детально анализировать ситуацию.
Схема обналичивания денежных средств в таком случае проста. Дело в том, что решения КТС имеют статус исполнительного листа. То есть один из работников предъявляет этот документ в банк работодателя, а тот обязан списать деньги со счета фирмы в пользу пострадавшего. Далее стандартный вывод средств в виде налички.
Налоговая пока не придумала способов борьбы. Но банки будут максимально затягивать процесс выдачи денег — растянут сроки до семи дней. Однако финансовые организации не могут совсем отказаться исполнять решение КТС, так как получат штраф или вовсе нарвутся на иск от гражданина.
Министерство юстиции РФ будет ужесточать порядок проверки решений КТС. Планируется привлекать судебных приставов, чтобы детально анализировать ситуацию.
Мы подготовили чек-лист по сомнительным операциям на основании всех положений, писем и рекомендаций ЦБ РФ, чтобы вы могли проверить свои cделки и понять, что именно в них вызовет подозрение у банка.
Деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна. Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 1 % от дебетового оборота (в некоторых банках порог 1,5–2 % от дебетового оборота). В данном случае необходимо объяснить банку, почему по счету проходит такой объем налогов. Возможно, вы оплачиваете их по расчетному счету в другом учреждении. Если это так — соберите подтверждающие документы.
Невыплата заработной платы работникам клиента со счета. НДФЛ и взносы или сам размер зарплаты не соответствуют среднесписочной численности сотрудников. Либо перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы. Фонд заработной платы — ниже прожиточного минимума, установленного в конкретном регионе, в котором организация осуществляет свою деятельность.
Отсутствие остатка средств на счете. Или он маленький по сравнению с объемами обычных операций. То есть денежные средства не «ночуют» на счетах. Почему это важно? В банках алгоритмы считают среднемесячный остаток на счетах в зависимости от оборота денежных средств, он должен составлять минимум 5 %. Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности.
Отсутствие связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания (ломка назначения платежей, ломка ОКВЭДов). Во многих банках также отслеживается не только ваш основной ОКВЭД, но и вашего контрагента.
Резкое существенное увеличение оборотов по счету.
Отсутствие платежей, обычных для бизнеса. Например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.
Зачисление средств на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС, которые практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Банк смотрит на других своих клиентов, которые занимаются аналогичным бизнесом, и сравнивает, что у них происходит с НДС в аналогичных ситуациях.
Контроль идентификатора устройства клиента, который проводит банк: совпадает ли он с идентификаторами устройств других клиентов банка, в том числе те, счета которых были закрыты в рамках реализации «противолегализационных» мероприятий? Проверяет совпадения IP- и МАС-адреса, номера телефона и т.д.
Отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам — 30 % и больше. Снятие наличных денежных средств регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех — пяти дней со дня поступления. Клиент имеет несколько корпоративных карт, с помощью которых преимущественно проводит операции по получению наличных денежных средств.
Поступление денег на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции (или контрагенты в черных списках).
Поступление средств от контрагента на счет клиента, которое п
Деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна. Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 1 % от дебетового оборота (в некоторых банках порог 1,5–2 % от дебетового оборота). В данном случае необходимо объяснить банку, почему по счету проходит такой объем налогов. Возможно, вы оплачиваете их по расчетному счету в другом учреждении. Если это так — соберите подтверждающие документы.
Невыплата заработной платы работникам клиента со счета. НДФЛ и взносы или сам размер зарплаты не соответствуют среднесписочной численности сотрудников. Либо перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы. Фонд заработной платы — ниже прожиточного минимума, установленного в конкретном регионе, в котором организация осуществляет свою деятельность.
Отсутствие остатка средств на счете. Или он маленький по сравнению с объемами обычных операций. То есть денежные средства не «ночуют» на счетах. Почему это важно? В банках алгоритмы считают среднемесячный остаток на счетах в зависимости от оборота денежных средств, он должен составлять минимум 5 %. Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности.
Отсутствие связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания (ломка назначения платежей, ломка ОКВЭДов). Во многих банках также отслеживается не только ваш основной ОКВЭД, но и вашего контрагента.
Резкое существенное увеличение оборотов по счету.
Отсутствие платежей, обычных для бизнеса. Например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.
Зачисление средств на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС, которые практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Банк смотрит на других своих клиентов, которые занимаются аналогичным бизнесом, и сравнивает, что у них происходит с НДС в аналогичных ситуациях.
Контроль идентификатора устройства клиента, который проводит банк: совпадает ли он с идентификаторами устройств других клиентов банка, в том числе те, счета которых были закрыты в рамках реализации «противолегализационных» мероприятий? Проверяет совпадения IP- и МАС-адреса, номера телефона и т.д.
Отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам — 30 % и больше. Снятие наличных денежных средств регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех — пяти дней со дня поступления. Клиент имеет несколько корпоративных карт, с помощью которых преимущественно проводит операции по получению наличных денежных средств.
Поступление денег на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции (или контрагенты в черных списках).
Поступление средств от контрагента на счет клиента, которое п
Сомнительные операции — это операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования серого импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей.
