реди авторитетных зарубежных специалистов, рассматривающих вопросы финансового расследования, можно выделить Т. В. Голдена, С. Л. Скалака и М. М. Клайтон. Т. В. Голден
орензик-команда — это объединение фактически различных людей, которые, однако, занимаются одним делом и имеют общую цель: добиться минимизации корпорационного мошенничества.
Принципы комплаенс-системы устанавливают для сотрудников компании строгий запрет на участие в коррупционной деятельности.
омплаенс-система — это часть системы внутреннего контроля. Для построения в компании этой системы необходим комплексный подход.
ротиводействие отмыванию доходов. Имея хороший опыт в секторе финансов, разбираясь в нормативных правовых актах, форензик-компании могут уменьшить риск, связанный с отмыванием денег.
Комплаенс-программа и управление рисками финансового мошенничества. Помощь в оценке вероятности возникновения нелегальных действий, определение слабых зон, разработка системы контрольных процедур для минимизации мошенничества и непрерывный контроль над эффективностью вышеуказанной системы.
e-Discovery. Помощь в работе с технологиями, необходимыми для проведения любых видов расследований, которые сопровождаются внедрением практических подходов.
Аналитика. Определение вопросов для решения важных задач компании путем объединения внутренних данных компании с внешними источниками данных. Затем следует анализ базы данных для определения для компании наилучшего решения.
Расследование финансового мошенничества. Выявление сомнительных сделок путем анализа электронных данных, бухгалтерских записей, бесед с персоналом. Помимо этого, проводится аудит финансовой отчетности и начальной документации.
Противодействие попыткам дачи и получения взяток. Внедрение комплаенс-программы, процедуры due diligence для противодействия коррупции, а также анализ деятельности, направленной против коррупции.
Помощь в урегулировании спорных ситуаций в суде. Помощь эксперта в судебных и арбитражных разбирательствах, начиная с нарушения обязательств по контракту, нелегального присвоения активов и заканчивая определением ущерба при потере материальных ценностей.
Коммерческая разведка. Помогает клиентам выявить и снизить риски при заключении сделок. Тщательный анализ репутации объекта, его контактов — процесс, известный как «комплексная проверка благонадежности», — способствует выявлению достоверности данных одной стороны и репутационных рисков для этого объекта.
Основные услуги форензик-компаний
общем и целом форензик можно определить как деятельность, направленную на расследование, анализ, урегулирование спорных ситуаций, затрагивающих финансовые, правовые, коммерческие вопросы с экономическими рисками, и как разработку процедур, направленных на выявление экономических преступлений и на противодействие всем видам финансового мошенничества.
ходе финансового расследования форензик-команда собирает и формирует доказательную базу для обеспечения протекции финансовых интересов всех участников процесса.
сходя из этого, можно выделить три основных задачи для финансового расследования:
1) поиск угроз негативного характера;
2) установление размера хищений по мере их наступления;
3) раскрытие действительных первопричин рисков и опасностей.
Оперативное определение потенциальных опасностей и причин их появления является обязательным условием для принятия верных решений.
