обавочный капитал (возникает, когда компания переоценивает свое имущество: купили офис за 5 млн руб., цена выросла до 5,5 млн; компания признает увеличение стоимости активов и капитала, и в статье «добавочный капитал» появляется цифра 0,5 млн руб., если такой в
Три базовых отчета: баланс, деньги, прибыль. Пять элементов любого бизнеса — активы, обязательства, капитал, доходы, расходы. Деньги — это только один из активов. Балансовое равенство (активы = пассивы) и двойная запись. Четыре типа хозяйственных операций. Два метода учета доходов и расходов (кассовый и начисления). Плановые и фактические показатели (плановые — в планах, фактические — в отчетах)
Три базовых отчета: баланс, деньги, прибыль. Пять элементов любого бизнеса — активы, обязательства, капитал, доходы, расходы. Деньги — это только один из активов. Балансовое равенство (активы = пассивы) и двойная запись. Четыре типа хозяйственных операций. Два метода учета доходов и расходов (кассовый и начисления). Плановые и фактические показатели (плановые — в планах, фактические — в отчетах).
Финансы компании — это просто. Три базовых отчета: баланс, деньги, прибыль. Пять элементов любого бизнеса — активы, обязательства, капитал, доходы, расходы. Деньги — это только один из активов. Балансовое равенство (активы = пассивы) и двойная запись. Четыре типа хозяйственных операций. Два метода учета доходов и расходов (кассовый и начисления). Плановые и фактические показатели (плановые — в планах, фактические — в отчетах).
Информация о сезонности бизнеса (если характерна). Структура постоянных расходов бизнеса (содержание бизнеса). Маркетинговый и PR-план продвижения бизнеса и затраты на него. Основные средства и нематериальные активы, которые есть в бизнесе, их стоимость. Планы по приобретению, созданию. Финансирование (за счет каких средств развивается бизнес — собственные средства владельцев, заемное финансирование). Если есть займы или лизинг — остаток долга и графики погашения обязательств. Прочая информация о бизнесе, которую, на ваш взгляд, необходимо учесть при финансовом планировании.
Вопросы для составления финансовой модели Краткое описание бизнеса и направлений деятельности. Регионы, в которых работает бизнес (география). Юридическая структура бизнеса (перечень юрлиц/ИП, системы налогообложения). Количество учредителей, доли участия. Организационная структура бизнеса: отделы, должности, сотрудники и их функции. Системы мотивации сотрудников (по каждой должности). Управленческая отчетность бизнеса за предыдущие периоды (в том виде, в котором есть). Источники лидов (клиентов). Показатели воронки по каждому источнику (трафик, конверсии, стоимость лида) — если известно. Каналы продажи товаров/услуг — кому продаете, с кем работаете (существующие и планируемые), сегментирование клиентов. Прайс-листы по товарам, услугам, политика ценообразования. Политика работы с клиентами (условия оплат — предоплаты, постоплаты, рассрочки, скидки, программы лояльности и пр.). Себестоимость услуг (или маржинальность) — по каждому товару, группе товаров, услугам (если известна). Наличие подрядчиков, аутсорсеров, фрилансеров. Порядок работы с ними.
Овердрафт. Это не самый дешевый способ (банк возьмет комиссию), но как инструмент его можно использовать. Компания с банком заключает договор овердрафта, согласно которому при отрицательном остатке на счете банк финансирует компанию. При нехватке денег платежи не остановятся, а будут совершаться за счет средств овердрафта. Аналогия — кредитная карточка. При поступлении денег на ваш счет они будут списаны на погашение овердрафта.
