Оглавление

СУДЕБНЫЕ ТОЛКОВАНИЯ И ФОРМЫ ФИКСАЦИИ ПРАВОВЫХ ПОЗИЦИЙ ВЕРХОВНОГО НАРОДНОГО СУДА КНР

(составитель и переводчик — Емелин Александр, автор иллюстрации — Сурков Александр)

Судебное толкование — это серия обязательных правил, официальное судебное толкование по применению законов, сформулированных Верховным народным судом Китая (SPC) и имеющих обязательную силу закона. Согласно Закону о законодательстве от 13.03.23 (вступил в силу 15.03.23), судебное толкование касается конкретных норм закона и должно соответствовать законодательной цели, принципу и первоначальному замыслу норм права. Согласно Положениям Верховного народного суда о судебном толковании 2007 г. судебное толкование охватывает вопросы гражданского и коммерческого права, уголовного права и административного права. Судебное толкование дается в форме «толкование» (объяснение применения норм материального права на примере конкретного дела), «регулирование» (объяснение правил толкования и применения норм процессуального права), «ответ» (ответ на правовые вопросы, сформулированные иными судами и адресованные Верховному народному суд по конкретному делу) и «решение» (судебное толкование в виде формулирования правовой позиции по обжалованию и пересмотру конкретного дела нижестоящих судов).

Основная функция судебного толкования — предоставить судьям единые стандарты применения закона.

SPC требовал, чтобы все суды по всей стране понимали и применяли протоколы, хотя в то же время он также подчеркивал, что протоколы не являются судебным толкованием, и, следовательно, на них нельзя ссылаться в решении. Однако судьи могут проводить рассуждения на основании протокола. Это типичный пример того, как протоколы заседаний действуют в китайских судах.

Судебные документы, изданные SPC под названием «уведомления» или «заключения», также имеют большое влияние на суды по всей стране. Протоколы заседаний — это правила по конкретным юридическим вопросам, а «уведомления» и «заключения» — это принципы, воплощающие судебную политику SPC, т. Е. Тенденциозные мнения SPC по конкретным вопросам в определенный период времени.

Эти уведомления и мнения побуждают судей принимать решения, а местные суды — изучать новые механизмы, исходя из своего отношения. SPC иногда формулирует официальное судебное толкование на основе судебной практики после публикации этих документов.

Например, в 2015 году SPC обнародовал «Несколько заключений о предоставлении судебных услуг и гарантиях строительства» пояса и пути «народными судами», формулирующих правовые позиции SPC по гражданским и коммерческим судебным спорам, связанным с иностранными гражданами.

Выступления на собрании, вопросы и ответы на пресс-конференции или статьи руководителей SPC, если они будут опубликованы на веб-сайте SPC или в журнале, также станут судебными документами, имеющими определенную руководящую ценность для судов по всей стране.

В число упомянутых выше руководителей обычно входят президент и вице-президенты SPC, постоянные члены судебного комитета, директора и заместители директора различных судебных отделов и т. д.

Публикации ведутся в периодических изданиях «Народной судебной системе», «Журнала применения закона», «Народный суд Daily» и т. Д. Стоит отметить, что эти выступления или статьи имеют гораздо меньшее влияние на судей, чем протоколы, уведомления и мнения. Следовательно, при наличии разумных оснований судьи не обязаны принимать мнения, содержащиеся в этих выступлениях или статьях.

Пять типичных дел Верховного народного суда Китая о финансовом мошенничестве

26.06.2024 Верховный народный суд Китая обнародовал пять типичных дел о финансовом мошенничестве, направленных на ужесточение наказания за финансовое мошенничество, защиту законных прав и интересов инвесторов и содействие устойчивому развитию отрасли.

Эта серия включает в себя два гражданских и три уголовных дела, охватывающих такие ситуации, как передача государственных средств котируемыми компаниями, существенная реструктуризация активов компаний, котирующихся на бирже, и выдача ложных аудиторских отчетов с целью обмана банка при выдаче кредитов.

В споре о гражданской ответственности в связи с ложными заявлениями о ценных бумагах, основной вопрос заключался в том, должна ли компания по ценным бумагам, выступающая в качестве независимого финансового консультанта, и бухгалтерская фирма нести ответственность за то, что они не проявили должной осмотрительности во время крупной реструктуризации активов.

Суд постановил, что обязанность сторон проявлять осторожность и размер ответственности должны определяться на основе принципа пропорциональности, принимая во внимание такие факторы, как характер их поведения, степень вины, причинно-следственная связь между их поведением и убытками инвесторов и другие факторы.

Честность — краеугольный камень рынка. В докладе партии на двадцатом национальном съезде содержится требование о продвижении культуры добропорядочности и совершенствовании долгосрочного механизма его обеспечения, поскольку финансовое мошенничество наносит серьезный ущерб законным правам и интересам граждан.

Верховный народный суд Китая придерживается идеи Си Цзиньпина о социализме с китайской спецификой в новую эпоху в качестве руководства, полностью реализует дух двадцатого Национального съезда партии, глубоко внедряет идею Си Цзиньпина о верховенстве закона, уделяет пристальное внимание теме качественного развития, основывает и расширяет судебные функции, усиливает судебное руководство по финансовому мошенничеству, противоправным преступлениям, готовит и издает судебные толкования, нормативные документы и публикует типичные судебные дела.

Надлежащее рассмотрение дел о финансовом мошенничестве народными судами связано с защитой законных прав и интересов различных субъектов рынка и общей ситуацией экономического и социального развития.

Верховный народный суд на этот раз рассмотрел пять типичных дел о финансовом мошенничестве.

Эта серия типичных дел подобрана с учетом необходимости борьбы с финансовым мошенничеством во всех его аспектах и полного соблюдения требования «нулевой терпимости». На этот раз выбраны типичные случаи, связанные с компаниями, зарегистрированными на бирже, обычными государственными компаниями и частными предприятиями.

Мошенничество охватывает множество ситуаций, таких как публичная передача компаний, зарегистрированных на бирже, реструктуризация крупных активов компаний, зарегистрированных на бирже, и выдача ложных аудиторских отчетов с целью обманного получения банковских кредитов.

Народные суды рассматривали дела многих субъектов финансового мошенничества, таких как эмитенты ценных бумаг, брокерские фирмы, финансовые консультанты и бухгалтерские фирмы и выполняли требования Центрального комитета партии о «нулевой терпимости» к финансовому мошенничеству.

Важно привлекать к ответственности главаря преступной группы, изобличить его соучастников и придерживаться принципа «равной ответственности».

Основные акционеры и лица, фактические контролирующие компании — главное зло финансового мошенничества, и они должны быть в первую очередь сурово наказаны.

Во втором деле, в споре о гражданской ответственности между инвесторами против акционерного общества в Китае, компании по ценным бумагам в Китае, бухгалтерской фирмы в Швейцарии и т. д. за искажение информации о ценных бумагах, народный суд применил принцип «равной ответственности», обоснованно определив обязательства и объем ответственности всех сторон и определил, что компания по ценным бумагам и бухгалтерская фирма взяли на себя соответствующую долю солидарной ответственности.

«Погоня за первым злом» и «борьба с сообщниками» идут рука об руку, с целью эффективной борьбы с незаконными действиями, защиты законных прав и интересов инвесторов.

Обнародованные на этот раз два гражданских и три уголовных дела отражают взаимосвязь между гражданской ответственностью и уголовными исками, гражданско-правовой и уголовной ответственностью и административными санкциями, которые совместно создали трехмерную систему подотчетности для борьбы с финансовым мошенничеством.

В деле о бухгалтерской фирме в Сямыне, Chen Mouliang и т.д., предоставившей поддельные подтверждающие документы, подразделение ответчика, бухгалтерская фирма в Сямыне, с целью получения незаконной выгоды проигнорировала требования отраслевых норм и выпустила ложные аудиторские отчеты, которые были использованы аффилированными предприятиями для обмана. Банки выдавали на их основании кредиты, что повлекло за собой экономические убытки на сотни миллионов юаней. В итоге фирма и ее непосредственно ответственный персонал были приговорены к уголовному наказанию в виде штрафов и тюремного заключения соответственно. Гражданско-правовая ответственность направлена на возмещение вреда потерпевшим, а уголовная ответственность — на предотвращение совершения нарушений и преступлений. Сочетание гражданских и уголовных дел позволяет лучше предупреждать преступления и правонарушения, создавать законопослушную и заслуживающую доверия рыночную среду.

Необходимо активно продвигать реформу корпоративного криминального комплаенса и внедрять принцип «поймай главного и вылечи болезнь».

В последние годы народные суды активно проводили работу, направленную на предупреждение преступлений и устранение их причин.

На следующем этапе Верховный народный суд Китая глубоко изучит и воплотит в жизнь идею Си Цзиньпина о верховенстве закона, полностью воплотит в жизнь дух двадцатого Национального съезда партии, Центральной конференции по финансовой работе и примет твердые меры, предусмотренные «Девятью статьями новой страны», предоставит полную информацию о верховенстве закона.

Дело 1 (гражданское)

Инвестор против акционерного общества «Чанг», компании по ценным бумагам «Донг» и бухгалтерской фирмы «Да», дело об ответственности за искажение информации о ценных бумагах. Если организация, предоставляющая услуги по ценным бумагам, серьезно нарушает свои обязанности по соблюдению осторожности и проявляет небрежность при выдаче ложных документов о раскрытии информации, она несет ответственность за возмещение ущерба.

28.11.2014 акционерное общество Чанга опубликовало «Публичный проспект передачи» в национальной системе передачи акций малого и среднего бизнеса.

Принимающая брокерская фирма, осуществляющая публичный перевод, является компанией по ценным бумагам.

С 2014 по 2016 акционерное общество занималось фиктивным кредитованием и переводило средства компании, фактически контролируемой акционером компании, в результате чего похищены средства на сумму 189,5 млн юаней.

С 2015 по 2016 акционерное общество предоставило в общей сложности 16 гарантий по внешним займам, с санкции фактически контролирующих его Ше и Чена, без одобрения решений советом директоров и общего собрания акционеров на общую сумму 77,3 млн юаней.

В проектах по аудиту годовых отчетов компании за 2014 и 2015, выполненных крупной бухгалтерской фирмой, отсутствуют процедуры оценки рисков, процедуры заверения писем и процедуры контрольного тестирования, а содержание рукописи не соответствует реальной ситуации. Бюро по регулированию ценных бумаг провинции Цзянсу провело проверку и приняло регулирующие меры в отношении годовых отчетов компании за 2014 и 2015.

Инвестор утверждал, что из-за раскрытия ложной информации акционерным обществом в Чанге он понес убытки при торговле акциями компании, а бухгалтерская фирма Dong Securities и Da подали в суд на том основании, что они не выполняли свои обязанности при оказании услуг по ценным бумагам.

После судебного разбирательства Высший народный суд провинции Цзянсу и Народный суд промежуточной инстанции Нанкина постановили, что акционерная компания Чанга не раскрыла информацию о привлечении средств связанных сторон и внешних гарантиях в соответствии с правилами, а ценные бумаги Донга и бухгалтерская фирма Da проявили халатность при раскрытии сведений, и все они должны нести соответствующую ответственность и выплатить компенсацию.

Компания, зарегистрированная на бирже, и аудиторский отчет не были тщательно и добросовестно составлены, в них была допущена ошибка.

В ходе выборочного обследования Dongmou Securities не обратила внимания на бизнес акционерного общества Changmou, который может подозреваться в совершении сделок со связанными сторонами, и не провела достаточную юридическую проверку в этом отношении, а также не проанализировала должным образом сведения, полученные в ходе нее, а также не применило обзоры профессиональных заключений, опубликованных агентствами по обслуживанию ценных бумаг в документах о раскрытии информации.

Суд постановил, что Акционерное общество Chang обязано возместить инвесторам все убытки, а бухгалтерская фирма Da An и компания Dong a Securities несут солидарную ответственность за компенсацию в размере 10% и 5% соответственно.

Раскрытие информации является основой для здорового и упорядоченного функционирования рынка капитала и необходимым условием для принятия инвесторами оценочных суждений и инвестиционных решений.

«Раковая опухоль» рынка капитала, такая как мошеннический выпуск акций компаний, котирующихся на бирже, и финансовое мошенничество, наносит серьезный ущерб законным правам и интересам инвесторов и ставит под угрозу существующий рыночный порядок и финансовую безопасность. Важной частью повышения качества раскрытия информации на рынке капитала является надлежащее выполнение учреждениями, занимающимися обслуживанием ценных бумаг, своих обязанностей посредников при предоставлении ими услуг.

С постоянным развитием рынка услуг по ценным бумагам учреждения, занимающиеся обслуживанием ценных бумаг, играют все более важную роль в предотвращении мошенничества с ценными бумагами и защите законных прав и интересов инвесторов.

Однако на практике в процедурах идентификации и оценки рисков некоторых учреждений, предоставляющих услуги по ценным бумагам, имеются серьезные недостатки, проверка и верификация осуществляется «в штатном режиме», отчеты о практике составляются «с учетом специфики», а формируемые профессиональные мнения отклоняются от основных стандартов практики.

В данном случае компания, зарегистрированная на бирже, совершила финансовое мошенничество и нарушила свои обязательства по раскрытию информации; компания по ценным бумагам, предоставившая спонсорские и андеррайтинговые услуги компании, зарегистрированной на бирже, и бухгалтерская фирма, выпустившая аудиторский отчет, проявили недостаточную старательность и добросовестность и должны нести соответствующую ответственность.

Принимая во внимание различные способы, с помощью которых спонсоры-андеррайтеры, бухгалтерские фирмы, контролирующие акционеры компаний, котирующихся на бирже, фактические контролеры и другие «инсайдеры» понимают истинное финансовое положение компаний, котирующихся на бирже, а также различия в субъективных недостатках компаний, котирующихся на бирже, таких как мошенничество, народные суды постановили включить их в список недобросовестных компаний.

Компании должны нести полную ответственность за убытки инвесторов в соответствии с законом, а компании, занимающиеся ценными бумагами, и бухгалтерские фирмы — солидарную ответственность пропорционально степени их вины, что не только полностью отражает выполнение народным судом требований «нулевой терпимости», «преследовании первого зла», «борьбы с сообщниками», но также демонстрирует, что народные суды придерживаются «чрезмерной ответственности» при определении обязанностей учреждений, занимающихся обслуживанием ценных бумаг, точно выполняют свои обязанности и обслуживают рынок капитала.