автордың кітабын онлайн тегін оқу Преступления в сфере экономической деятельности: тесты для изучающих уголовное право
Ф. Б. Гребенкин, И. Н. Мосечкин, С. А. Юрков
Преступления в сфере экономической деятельности:
тесты для изучающих уголовное право
Учебное пособие
Информация о книге
УДК 343.37(075.8)
ББК 67.408я73
Г79
Авторы:
Гребенкин Ф. Б., кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры уголовного права и криминологии Волго-Вятского института (филиала) Университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА) – уголовно-правовая характеристика и тесты по ст. 169–185.6 УК РФ;
Мосечкин И. Н., кандидат юридических наук, доцент кафедры уголовного права, процесса и национальной безопасности Вятского государственного университета – уголовно-правовая характеристика и тесты по ст. 191.1–194; 198–199.4; 200.3, 200.6 УК РФ;
Юрков С. А., кандидат юридических наук, доцент кафедры уголовного права, процесса и национальной безопасности Вятского государственного университета — уголовно-правовая характеристика и тесты по ст. 186–191; 195–197; 200.1, 200.2, 200.4, 200.5 УК РФ.
Рецензенты:
Иногамова-Хегай Л. В., доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры уголовного права Университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА);
Русанов Г. А., кандидат юридических наук, доцент кафедры проблем безопасности Института проблем безопасности НИУ «Высшая школа экономики».
Целью подготовки настоящего пособия является оказание помощи в изучении содержания и смысла преступлений в сфере экономической деятельности, расположенных в главе 22 УК РФ. В связи с этим первый раздел посвящен уголовно-правовой характеристике указанных деяний, а второй включает в себя тесты по каждому составу преступлений в сфере экономической деятельности для проверки знаний и правильные ответы на поставленные в них вопросы.
Законодательство приведено по состоянию на 25 ноября 2019 г.
Данное пособие прежде всего предназначено для изучающих преступления в сфере экономической деятельности. Может быть полезно повышающим квалификацию юристам, руководителям коммерческих организаций, индивидуальным предпринимателям, преподавателям и студентам учебных организаций.
УДК 343.37(075.8)
ББК 67.408я73
© Гребенкин Ф. Б., Мосечкин И. Н., Юрков С. А., 2020
© ООО «Проспект», 2020
Раздел I.
Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности
Статья 169.
Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности
Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере деятельности органов государственной власти либо органов местного самоуправления по государственному регулированию предпринимательской и иной экономической деятельности.
Дополнительный непосредственный объект — право на свободное предпринимательство и иную экономическую деятельность.
Предпринимательская деятельность представляет собой самостоятельную инициативную деятельность, осуществляемую субъектом от своего имени, на свой риск, под свою имущественную ответственность, направленную на получение прибыли, которая выступает целью хозяйственной деятельности, осуществляемой на постоянной (профессиональной) основе (ст. 2 ГК РФ).
Иная экономическая деятельность — это деятельность хозяйствующих субъектов, опосредованно связанная с предпринимательской, в том числе деятельность участников гражданского оборота в публично-правовых отношениях (взаимоотношения с государственными органами, наделенными властными полномочиями по регулированию в соответствующей сфере экономической деятельности, например, взаимоотношения с регистрационными, налоговыми, таможенными, антимонопольными и иными государственными органами).
Объективная сторона преступления состоит из нескольких альтернативных деяний:
• неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;
• уклонение от их регистрации;
• неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;
• уклонение от его выдачи;
• ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы:
• незаконное ограничение самостоятельности или иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.
Эти деяния должны быть совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения.
Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица состоит в открытом, явном нежелании ее произвести, несмотря на соблюдение заявителем установленного законом порядка.
Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица также неправомерно и может выражаться в затягивании регистрации без предъявления какого-либо требования. Уклонение в отличие от отказа осуществляется, как правило, в виде бездействия.
Неправомерный отказ в выдаче лицензии выражается в открытом, явном нежелании выдать такое разрешение при отсутствии к этому законных оснований.
Уклонение от выдачи лицензии означает невыполнение этой обязанности без предъявления каких-либо претензий.
Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица может заключаться в создании дискриминационных условий для того или иного субъекта предпринимательской деятельности либо нарушении прав равного доступа всех субъектов предпринимательской деятельности к материальным, финансовым, трудовым, информационным и природным ресурсам; нарушении свободы выбора сферы деятельности в пределах, установленных законодательством РФ; в необоснованной экономической, научно-технической и правовой поддержке отдельных предпринимателей или юридических лиц; ограничении или лишении возможностей оспаривать в суде те или иные действия граждан, юридических лиц, органов государственного управления и т.д.
Незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы проявляется, например, в незаконных принудительном разделении юридического лица, расторжении договоров как якобы не соответствующих требованиям антимонопольных органов, в установлении ограничений объемов производства или сбыта произведенной продукции, в навязывании невыгодных условий страхования и т.п.
Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения перечисленных деяний.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления — специальный, должностное лицо, которое использует свое служебное положение, достигшее 16-летнего возраста.
Должностными лицами признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, государственных компаниях, государственных и муниципальных унитарных предприятиях, акционерных обществах, контрольный пакет акций которых принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации (п. 1 примечаний к ст. 285 УК РФ).
Часть 2 ст. 169 УК РФ предусматривает квалифицирующие признаки перечисленных деяний:
• совершенных в нарушение вступившего в законную силу судебного акта;
• причинивших крупный ущерб, превышающий сумму 1 млн 500 тыс. руб.
Статья 170.
Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом
Непосредственный объект — деятельность органов власти и местного самоуправления в сфере регулирования отвода земель и предоставления в пользование или в собственность недвижимого имущества.
Предметом преступления являются:
1) Единый государственный реестр недвижимости согласно Федеральному закону от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» включает в себя сведения из Единого гос. реестра прав и Гос. реестра недвижимости. Он является единым хранилищем информации, содержащим всю зарегистрированную в РФ недвижимость и объединяет реестр объектов, реестр прав, реестр границ, которые ранее содержались только в кадастре недвижимости.
2) Государственный кадастр недвижимости — систематизированный свод сведений об учетном недвижимом имуществе, а также сведений о прохождении Государственной границы РФ, о границах субъектов РФ, муниципальных образований, населенных пунктов, о территориальных зонах и зонах с особыми условиями использования территорий, иных, предусмотренных ФЗ от 24.07.2007 № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» сведений.
3) Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество — в нем регистрируются права граждан на недвижимое имущество.
Объективная сторона состава преступления имеет альтернативный характер и состоит из следующих деяний:
• регистрация заведомо незаконных сделок с недвижимым имуществом;
• умышленное искажение сведений гос. кадастра недвижимости и (или) Единого гос. реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
• занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости.
1) Во всех деяниях говорится о недвижимом имуществе. Согласно ст. 130 ГК РФ «к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.
К недвижимым вещам относятся также подлежащие гос. регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты. Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество».
Регистрации в Едином гос. реестре Федеральной регистрационной службой подлежат: право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты (ограниченное право для одного субъекта пользоваться каким-то имуществом другого субъекта, например, земельным участком) и иные права.
Такие права на недвижимость приобретаются в результате регистрации сделок:
• купля-продажа;
• мена или обмен;
• дарение или пожертвование;
• завещание;
• аренда;
• безвозмездное пользование (ссуда);
• рента.
О заключении сделки и приобретении права в указанный реестр вносится соответствующая запись.
Сделка признается незаконной, если не соответствует требованиям закона, т.е. если она совершается с нарушением целевого назначения и ее правового режима как объекта права собственности.
2) Умышленное искажение учетных сведений гос. кадастра недвижимости и (или) Единого гос. реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним представляет собой внесение в упомянутые документы ложных записей или частичную подделку истинных учетных сведений, которая может выражаться в подчистках, дописках, вытравливании записей, внесении новых и т.д. Искаженные сведения могут касаться собственника, категории недвижимости, ее ценности и размера. Данная норма в ст. 170 УК РФ, является специальной по отношению к норме, предусмотренной ст. 292 УК РФ.
3) Кадастровая стоимость объектов недвижимости — это их рыночная стоимость, по мнению гос. кадастровой оценки. Эта оценка касается любых объектов недвижимости, которые есть на рынке, а также ограниченных в обороте или отсутствующих.
Сведения вносятся в Гос. кадастр недвижимости. В кадастровую стоимость входят:
• планировка и расположение объекта;
• наличие инфраструктуры;
• престижность района.
Оценка осуществляется сертифицированными организациями.
Под занижением кадастровой стоимости недвижимости понимается ее умышленное уменьшение до уровня, не соответствующего реальному, как правило, с целью уклонения от уплаты налогов.
Состав преступления — формальный. Преступление считается оконченным с момента внесения записи в соответствующий реестр сотрудником Федеральной регистрационной службы.
Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом. Обязательным признаком субъективной стороны является мотив — корыстная или иная личная заинтересованность, т.е. получение материальных выгод или иных выгод нематериального характера.
По поводу субъекта преступления высказываются различные мнения. Общим для них является должностное лицо, использующее свое служебное положение, например, Федерльной налоговой службы или Федеральной регистрационной службы.
Статья 170.1.
Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета
Непосредственный объект — общественные отношения в сфере регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также в сфере учета ценных бумаг.
Дополнительным факультативным объектом могут быть здоровье, телесная или психическая неприкосновенность, личная свобода потерпевшего, иные законные права и интересы.
Предмет преступления — документы, содержащие заведомо ложные данные о перечисленных в диспозиции статьи сведениях. Под заведомо ложными данными следует понимать данные, не соответствующие действительности.
Объективная сторона состава преступления заключается в предоставлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в единый гос. реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений:
• об учредителях (участниках) юридического лица,
• о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества,
• о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг,
• о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг,
• об обременении ценной бумаги или доли (перевод ценных бумаг в залог),
• о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования,
• о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица,
• либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество.
Орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — в Федеральном законе РФ от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» говорится, что государственная регистрация таких лиц осуществляется уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти, в том числе его территориальным органом. Таким органом является Федеральная налоговая служба.
Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги — согласно Указанию Банка России от 22.06.2016 № 4050 «Об утверждении перечня организаций, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в которых депозитарии вправе открывать счет для учета их прав на представляемые ценные бумаги при осуществлении эмиссии российских депозитарных расписок, а также в которых депозитарии вправе открывать счет лица, действующего в интересах других лиц, для обеспечения учета прав на ценные бумаги иностранных эмитентов в случае их публичного размещения и (или) публичного обращения в Российской Федерации». В этом перечне утверждено Банком России 78 российских и зарубежных организаций.
Единый гос. реестр юридических лиц — федеральный информационный ресурс, содержащий общие систематизированные сведения о юридических лицах, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории РФ. Ведение реестра осуществляется Федеральной налоговой службой через территориальные органы.
Реестр владельцев ценных бумаг — о нем говорится в ст. 8 Федерального закона РФ от 22.04.1996 № 39-ФЗ (в ред. от 31.12.2017) «О рынке ценных бумаг», которая предусматривает деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг признаются сбор, фиксация, обработка, хранение данных, составляющих реестр владельцев ценных бумаг. Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг имеют право заниматься только юридические лица.
Система депозитарного учета ценных бумаг — это совокупность записей о ценных бумагах, их эмитентах, владельцах именных ценных бумаг, уполномоченных ими лиц, управляющих, залогодержателей, других лицах, наделенных соответствующими правами относительно ценных бумаг, содержащих информацию, позволяющую идентифицировать названных лиц, а также иную предусмотренную законодательством информацию.
Под предоставлением документов, содержащих заведомо ложные данные, следует понимать их передачу в орган, осуществляющий регистрацию или учет.
Состав преступления формальный, оконченным оно считается с момента совершения деяния, независимо от того повлияло ли оно или нет на внесение данных в соответствующий реестр или в систему депозитарного учета.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и альтернативно указанной целью — внесение в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество.
Субъектом данного преступления может быть как специальный: учредитель юридического лица или индивидуальный предприниматель, так и общий с 16-летнего возраста.
Квалифицирующим признаком является внесение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета, т.е. непосредственно с участием самого субъекта преступления. Наиболее, вероятно, что такое преступление может быть совершено в соучастии.
Особо квалифицированным способом внесения в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета недостоверных сведений выступает применение насилия или угрозы его применения. Насилием охватывается нанесение побоев, ограничение свободы, иные насильственные действия, а также причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью.
Федеральным законом РФ от 27.12.18 № 530-ФЗ ст. 170.1 УК РФ дополнена частью четвертой, которая содержит основной состав преступления.
Непосредственным объектом данного состава являются те же самые отношения, который указаны выше.
Предметом состава преступления являются реестр владельцев ценных бумаг, система депозитарного учета. Их понятие рассмотрено выше.
Объективная сторона заключается во внесении в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета заведомо неполных или недостоверных сведений, а равно в подтверждении от имени организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, достоверности внесенных в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета сведений, заведомо для подтверждающего лица являющихся неполными или недостоверными, в целях сокрытия у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.
Под внесением следует понимать осуществление записи в указанные выше предметы преступления.
Под подтверждением понимается признание правильными неполных или недостоверных сведений.
Неполные — частичные сведения, недостоверные — несоответствующие действительности.
Состав преступления — формальный. Считается оконченным с момента совершения перечисленных деяний в указанных целях.
Субъективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 170.1 УК РФ характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком являются цели — 1) сокрытие у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо 2) сокрытие оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации. Характеристику данных целей см. в субъективной стороне состава преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ.
Субъект преступления — специальный, лицо, осуществляющее внесение в реестр ценных бумаг либо в систему депозитарного учета сведений о ценных бумагах, а также подтверждающее полноту и действительность этих сведений. Ответственность наступает с 16-летнего возраста.
Квалифицирующими признаками состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 170.1 УК РФ, являются: совершение таких деяний
• группой лиц по предварительному сговору;
• организованной группой (ч. 5 ст. 170.1 УК РФ).
Статья 170.2.
Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории
Основной непосредственный объект — общественные отношения в сфере регистрации и учета недвижимости.
Предмет преступления — а) межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка, карта-план территории, а также б) документы, на основании которых готовятся документы, перечисленные в пункте «а».
Межевой план представляет собой документ, который составлен на основе кадастрового плана соответствующей территории или выписки из Единого гос. реестра недвижимости о соответствующем земельном участке и в котором воспроизведены определенные сведения, внесенные в Единый гос. реестр недвижимости и указаны сведения об образуемых земельном участке или земельных участках, либо о части или частях земельного участка, либо новые необходимые для внесения в Единый гос. реестр недвижимости сведения о земельном участке или земельных участках (ст. 22 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ (в ред. от 31.12.2017) «О государственной регистрации недвижимости»).
Технический план представляет собой документ, в котором воспроизведены определенные сведения, внесенные в Единый гос. реестр недвижимости, и указаны сведения о здании, сооружении, помещении, машино-месте, объекте незавершенного строительства или едином недвижимом комплексе, необходимые для гос. кадастрового учета такого объекта недвижимости, а также сведения о части или частях здания, сооружения, помещения, единого недвижимого комплекса либо новые необходимые для внесения в Единый гос. реестр недвижимости сведения об объектах недвижимости, которым присвоены кадастровые номера (ст. 24 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ (в ред. от 31.12.2017) «О государственной регистрации недвижимости»).
Акт обследования объекта — документ, который может составляться по самым разным поводам, таким как предстоящая передача в аренду, капитальный ремонт здания, передача объекта под охрану, снятие с учета, ввод в эксплуатацию, купля-продажа и т.д. В нем обязательно фиксируется состояние объекта на момент проведения обслуживания, а также описываются меры, которые могут быть приняты к устранению найденных дефектов, повреждений и поломок.
Проектом межевания земельных участков (земельного участка или земельных участков) определяются размеры и местоположение границ земельного участка или земельных участков, которые могут быть в счет земельной доли или земельных долей. Он предоставляется кадастровым инженером (ст. 13.1 Федерального закона от 24.07.2002 № 101- ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»).
Подготовленная в результате выполнения комплексных кадастровых работ карта-план территории содержит необходимые для гос. кадастрового учета сведения о земельных участках, зданиях, сооружениях, объектах незавершенного строительства, расположенных в границах территории выполнения комплексных кадастровых работ. Карта-план территории состоит из тестовой и графической частей (ст. 24.1 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О государственной регистрации недвижимости»).
Документы на основании, которых готовятся перечисленные документы, различные для каждого из них. Например, карта-план территории готовится на основании: 1) пояснительной записки с указанием оснований выполнения комплексных кадастровых работ, 2) сведений об объектах, 3) акта согласования границ земельных участков, заключения согласительной комиссии.
Графическая часть состоит из схемы геодезических построений.
Объективная сторона преступления характеризуется общественно опасным деянием, выраженным двумя альтернативными действиями. Первое из них (относится к предмету преступления, изложенному в п. «а») — внесение заведомо ложных сведений в документы; второе (относится к предмету преступления, изложенному в п. «б») — подлог этих документов. Следует отметить, что в учебной и научной литературе подлог определяется как внесение заведомо ложных сведений. Поэтому следует считать, что эти понятия идентичные.
Состав преступления материальный и считается оконченным с момента причинения крупного ущерба, превышающего 2 млн 250 тыс. руб., гражданам, организации или государству.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Мотивы в диспозиции статьи не указаны, поэтому могут быть любые, но в первую очередь корыстные.
Субъект преступления специальный — кадастровый инженер, т.е. физическое лицо, являющееся членом саморегулируемой организации кадастровых инженеров, обладающий специальным правом на осуществление кадастровой деятельности.
Квалифицирующий признак указан в ч. 2 ст. 170.2 УК РФ — причинение ущерба в особо крупном размере, превышающем 9 млн руб.
Статья 171.
Незаконное предпринимательство
Непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере предпринимательской деятельности и законный порядок осуществления предпринимательской деятельности.
Объективная сторона преступления заключается в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статей 171.3 УК РФ.
Согласно п. 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 (в ред. от 7.07.2015 № 32) «осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя… При решении вопроса о наличии в действиях признаков осуществления предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно судам следует исходить из того, что отдельные виды деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (пункт 3 статьи 49 ГК РФ)».
Статья 1 Федерального закона РФ от 28.12.2013 № 412-ФЗ (ред. от 29.07.2018) «Об аккредитации в национальной системе аккредитации» (с изм. и доп. вступ. в силу с 27.01.2019) разъясняет сферу действия настоящего Федерального закона:
1. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие между участниками национальной системы аккредитации, иными установленными настоящим Федеральным законом лицами в связи с осуществлением аккредитации в национальной системе аккредитации:
1) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы по оценке соответствия (за исключением работ, выполняемых органами государственной власти по оценке соответствия, работ, выполняемых органами по сертификации и испытательными лабораториями (центрами) по подтверждению соответствия морских судов и речных судов (за исключением маломерных судов), авиационной техники, объектов гражданской авиации);
2) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, привлекаемых органами муниципального контроля, к проведению мероприятий по контролю;
3) экспертов, экспертных организаций, привлекаемых федеральными органами исполнительной власти при осуществлении отдельных полномочий, в частности:
а) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы и (или) оказывающих услуги по обеспечению единства измерений;
б) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в соответствии с Федеральным законом от 30.03.1999 № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения», Федеральным законом от 17.12.1997 № 149-ФЗ «О семеноводстве», Градостроительным кодексом Российской Федерации.
2. Настоящий Федеральный закон также применяется в случае обращения юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы по оценке соответствия и обеспечению единства измерений в отношении исполнения на добровольной основе требований, исследования и измерения, с заявлениями об аккредитации в национальной системе аккредитации.
Согласно п. 1 ст. 4 указанного закона под аккредитацией в национальной системе аккредитации следует понимать подтверждение национальным органом по аккредитации соответствия юридического лица или индивидуального предпринимателя критериям аккредитации, являющееся официальным свидетельством компетентности юридического лица или индивидуального предпринимателя осуществлять деятельность в определенной области аккредитации.
Прошедшие аккредитацию регистрируются в реестре аккредитованных лиц, и им выдается выписка из данного реестра (аттестат аккредитации) — документ, формируемый в автоматическом режиме средствами федеральной государственной информационной системы в области аккредитации и удостоверяющий аккредитацию в определенной области аккредитации на момент ее формирования. С этого момента у лица возникает право на осуществление деятельности, на которую распространяется сфера действия Федерального закона РФ от 28.12.2013 № 412-ФЗ.
Аккредитация в сфере технического осмотра предусмотрена ст. 11 Федерального закона РФ от 01.07.2011 № 170-ФЗ (ред. от 23.04.2018) «О техническом осмотре транспортных средств и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Такая аккредитация осуществляется в соответствии с правилами аккредитации операторов технического осмотра, утвержденными уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Требованиями аккредитации являются: 1) наличие на праве собственности или на ином законном основании сооружений и средств технического диагностирования (в том числе средств измерения), соответствующих установленным основным техническим характеристикам и входящих в утвержденный перечень; 2) наличие в штате не менее одного технического эксперта; 3) наличие технических возможностей для ежедневной передачи сведений о результатах проведения технического осмотра в единую автоматизированную информационную систему технического осмотра, а также документирования сведений о таких результатах; 4) наличие договора с производителем и (или) импортером (дистрибьютором) транспортных средств на сервисное обслуживание таких транспортных средств в случае, если заявителем является дилер. Аттестат аккредитации выдается на основании представленных заявителем заявления о предоставлении аттестата аккредитации и документов, подтверждающих соответствие заявителя требованиям аккредитации. Аттестат аккредитации действует бессрочно.
Обязательным условием привлечения к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ является причинение крупного ущерба или извлечение дохода в крупном размере, которые должны превышать сумму 2 млн 250 тыс. руб., а также отсутствие признаков состава преступления, предусмотренного ст. 171.3 УК РФ (Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции).
Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.
Состав преступления формально-материальный. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере.
Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.
Субъект преступления — лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя или лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации, без лицензии, аккредитации в национальной системе аккредитации и аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в качестве индивидуального предпринимателя, а также лицо, на которого были возложены обязанности по руководству коммерческой организацией, достигшие 16-летнего возраста.
В ч. 2 ст. 171 УК РФ предусмотрены квалифицирующие признаки, если указанные в ч. 1 данной статьи деяния совершены:
а) организованной группой (ч. 3 ст. 35 УК РФ);
б) сопряжены с извлечением дохода в особо крупном размере, превышающем сумму 9 млн руб.
Статья 171.1.
Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации
Основной непосредственный объект — финансовые интересы государства.
Дополнительный непосредственный объект — добросовестная предпринимательская деятельность и законные права потребителей.
Предмет преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 171.1 УК РФ — товары и продукция без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны.
Товар — любая вещь, которая участвует в свободном обмене на другие вещи.
Продукция — это результат производственной, хозяйственной деятельности предприятия, представленный совокупностью готовых к реализации материальных продуктов и услуг.
Маркировка включает изображение товарного знака, предприятия-изготовителя, наименование и место его нахождения, наименование изделия, номер стандарта или ТУ, потребительские характеристики товара, артикул, дату выпуска и т.д.
Информация о товаре — это доведение до сведения потребителя (продавца) сведений о потребительских свойствах товара, об условиях и режимах правильного хранения, транспортирования, выбора, использования и утилизации товара.
К законодательству РФ, предусматривающему маркировку и информацию о товаре и продукции, относятся многие законы, например, Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 01.05.2017) «О защите прав потребителя», Федеральный закон РФ от 27.12.2002 № 184-ФЗ «О техническом регулировании» и др.
Предмет преступления, предусмотренный ч. 3 ст. 171.1 УК РФ — продовольственные товары без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если они обязательны.
Продовольственные товары — это продукты в натуральном или переработанном виде, находящиеся в обороте и употребляемые человеком в пищу (в том числе продукты детского питания, продукты диетического питания), бутилированная питьевая вода, алкогольная продукция, пиво и напитки, изготавливаемые на его основе, безалкогольные напитки, жевательная резинка, пищевые добавки и биологически активные вещества (Федеральный закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации».
Предмет преступления, предусмотренный ч. 5 ст. 171.1 УК РФ — немаркированная алкогольная продукция, подлежащая обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками.
Алкогольная продукция — пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством РФ. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготовленные на основе пива, сидр, пуаре, медовуха.
Табачные изделия — продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюханья.
Акцизные марки предназначены для маркировки алкогольной продукции и табачных изделий, ввозимых на таможенную территорию РФ.
Специальные марки предназначены для подтверждения легальности производства алкогольной продукции и табачных изделий. Ими маркируются данные виды продукции и изделия, произведенные на территории России.
Правила маркировки ими регламентированы ст. 12 (Налогообложение и маркировка алкогольной продукции) Федерального закона РФ от 22.11.1995 № 171-ФЗ (в ред. от 28.12.2017) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции», Постановлением Правительства РФ от 31.12.2005 № 866 (ред. от 29.04.2014) «О маркировке алкогольной продукции акцизными марками», Постановлением Правительства РФ от 20.12.2010 № 76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» и подпунктом 5.3.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506.
Уголовная ответственность наступает только при условии, если оборот указанных предметов осуществляется в крупном размере: товаров и продукции (ч. 1 и 2), превышающем 2 млн 250 тыс. руб.; продовольственных товаров (ч. 3 и 4), превышающем 400 тыс. руб.; алкогольной продукции и табачных изделий (ч. 5 и 6), превышающий 100 тыс. руб. В качестве квалифицирующего признака законодатель указал особо крупный размер: товаров и продукции (п. «б» ч. 2), превышающий 9 млн руб.; продовольственных товаров (п. «б» ч. 4), превышающий 1 млн 500 тыс. руб.; алкогольной продукции и табачных изделий (п. «б» ч. 6), превышающий 1 млн руб.
Объективная сторона частей 1, 3 и 5 заключается в следующих деяниях с указанными выше предметами:
• производство,
• приобретение,
• хранение,
• перевозка в целях сбыта и сбыт, в ч. 5 в отношении алкогольной продукции и табачных изделий вместо сбыта предусмотрена продажа.
Под производством предметов преступления понимается их непосредственное изготовление, создание.
Приобретение включает в себя все формы возмездного и безвозмездного получения (покупку, обмен, принятие в дар, в оплату долга, в счет расплат и т.д.).
Хранение предполагает нахождение предметов преступлений у виновного.
Перевозка представляет собой перемещение предметов преступления из одного места нахождения в другое любым транспортным средством.
Сбыт предметов преступления заключается в любой форме их отчуждения (продажа, обмен, дарение, передача в счет погашения долга и т.д.).
При продаже предметов преступления продавец передает их покупателю за оплату в определенной денежной сумме.
Составы преступлений, предусмотренные всеми частями формальные. Окончены с момента совершения перечисленных действий, если предметы преступления в крупном или особо крупном размерах.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, и обязательным признаком совершения деяний является цель сбыта.
Субъект преступления — частное лицо, индивидуальный предприниматель, руководитель юридического лица и др. лица, ответственные за маркировку продукции, с 16-летнего возраста.
Кроме совершений действий с предметами в особо крупном размере, в ч. 1.1; 4 и 6 предусмотрен квалифицирующий призна
...
